Pour protéger son conjoint :
La rédaction judicieuse des clauses bénéficiaires en cas de décès permet une transmission de vos actifs correspondant scrupuleusement à vos attentes. Les capitaux versés rapidement à votre conjoint lui permettront de faire face aux charges (impôts en cours, charges courantes etc. ) en attendant de percevoir les retraites de réversion et le dénouement de la succession.
Pour plafonner son ISF :
Certains contrats, dits à prime de fidélité, permettent de réduire le capital taxable à l'ISF.
Ils disposent aussi de caractéristiques spécifiques pour les rachats et l'imposition successorale.
Pour emprunter :
l'adossement d'un contrat d'assurance-vie en garantie d'un crédit in fine (si vous êtes dans une tranche marginale d'impôt élevée), peut s'avérer très intéressant pour effectuer un investissement locatif dans le cadre d'une opération de défiscalisation.
Pour générer des revenus :
Bien que la durée de conservation idéale soit supérieure à 8 ans, il peut être tout à fait judicieux d'utiliser un contrat d'assurance-vie comme outil de distribution de revenus même très peu de temps après son ouverture.
Les rachats partiels ne sont que très faiblement fiscalisés et certains contrats permettent même de bénéficier de "revenus" totalement défiscalisés.
L'assurance-vie " multisupports"
Ces contrats permettent de placer vos capitaux sur des supports actions ou moins risqués obligations, euros, selon votre choix. Il est possible de passer d'un support à un autre en cours de contrat ( pour mettre à l'abri vos plus-values par exemple ).Certains contrats font l'arbitrage des plus-values automatiquement ce qui représente pour vous un confort de gestion et une grande sécurité, d'autres permettent de réduire l'exposition aux marchés actions progressivement au fur et à mesure de l'approche du terme du contrat.
Pour transmettre un capital :
En cas de décès, les capitaux versés sont exonérés à hauteur de 152.500 euros (soit environ 1 million de francs ) par bénéficiaire.
Au delà, le capital (prime + intérêts) subit un prélèvement de 20 %.
Pour les souscripteurs âgés de plus de 70 ans au moment de la souscription, le capital est exonéré à hauteur de 30.500 euros (200.000 francs environ) et les intérêts sont totalement exonérés d'impôt.
Don manuel
Parents et grands-parents ont à cœur d’aider leurs enfants et petits-enfants à démarrer dans la vie ou à concrétiser leurs projets : la donation est la solution idéale pour passer à l’action.
Tous les 10 ans en franchise d’impôts,
- chaque parent peut donner 50 000 € à chacun de ses enfants,
- chaque grand parent peut donner 30 000 € à chacun de ses petits-enfants.
